Ho Chi Minh City Tax Department issued Official Dispatch 8237/CTTPHCM-TTKT2 dated August 20, 2024 on reviewing and handling illegal invoices.
>> Download the document now here
List of 12 ghost companies illegally selling invoices announced by Ho Chi Minh City Tax Department (Official Dispatch 8237)
Ho Chi Minh City Tax Department received Official Dispatch 5796/CQCSDT-CSKT dated October 12, 2023 from the Investigation Police Agency of District 12 Police regarding the review and handling of companies using illegal invoices.
Theo đó, Cơ quan CSĐT Công an Quận 12 đã khởi tố điều tra vụ án hình sự “Mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước” phát hiện ngày 28/07/2022, tại phường An Phú Đông, Quận 12, theo Quyết định khởi tố vụ án hình sự số: 191 ngày 16/05/2023. Kết quả điều tra, Cơ quan CSĐT Công an Quận 12 đã xác định 12 Công ty là Công ty ma được thành lập để bán hóa đơn GTGT.
Ho Chi Minh City Tax Department has the following opinion:
– Giao các đơn vị thuộc và trực thuộc Cục Thuế rà soát, kiểm tra, xử lý vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn đối với các doanh nghiệp sử dụng hóa đơn GTGT nhận từ 12 doanh nghiệp “ma” theo kết luận của Cơ quan cảnh sát điều tra Công an Quận 12.
+ In case of signs of crime, it is recommended to transfer to the competent Police Investigation Agency for investigation and handling according to regulations.
+ In case there is no sign of crime, proceed with sanction and tax collection according to regulations.
– Giao Chi cục Thuế khu vực Quận 12 – huyện Hóc Môn quản lý thuế của 12 doanh nghiệp “ma” phối hợp với Cơ quan cảnh sát điều tra Công an Quận 12 để trao đổi thông tin các doanh nghiệp/cá nhân nhận hóa đơn của 12 doanh nghiệp “ma” và thực hiện cập nhật thông báo chi tiết hóa đơn GTGT bán ra của 12 doanh nghiệp “ma” vào hệ thống quản lý rủi ro về hóa đơn, hệ thống chương trình xác minh hóa đơn.
– Giao Phòng Tuyên truyền – Hỗ trợ người nộp thuế công khai danh sách 12 doanh nghiệp “ma” theo kết luận của Cơ quan cảnh sát điều tra Công an Quận 12 trên trang thông tin ngành thuế.
Kết quả rà soát, kiểm tra, xử lý đề nghị các đơn vị thuộc và trực thuộc Cục Thuế gửi đến: Cơ quan CSĐT Công an Quận 12, TP. Hồ Chí Minh, đồng thời gửi về Cục Thuế TP Hồ Chí Minh (thông qua Phòng Thanh tra – Kiểm tra số 2 – Tổ báo cáo về hóa đơn) để theo dõi, tổng hợp.
List of 12 ghost companies illegally selling invoices announced by Ho Chi Minh City Tax Department according to Official Dispatch 8237/CTTPHCM-TTKT2 dated August 20, 2024:
Acts of using illegal invoices and documents and illegal use of invoices and documents
Acts of using illegal invoices and documents and illegal use of invoices and documents according to Article 4 Decree 125/2020/ND-CP as follows:
– Sử dụng hóa đơn, chứng từ trong các trường hợp sau đây là hành vi sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp:
+ Fake invoices and documents;
+ Invoices and documents that are not yet valid or have expired;
+ Invoices are suspended during the period of enforcement by the measure of suspending invoice use, except in cases where use is permitted according to the notice of the tax authority;
+ Electronic invoices are not registered for use with tax authorities;
+ Electronic invoices without tax authority codes in cases of using electronic invoices with tax authority codes;
+ Invoices for purchase of goods and services have the date on the invoice from the date the tax authority determines that the seller is not operating at the business address registered with the competent state agency;
+ Invoices and documents for the purchase of goods and services with the date of issuance on the invoice or document before the date of determining that the party issuing the invoice or document is not operating at the business address registered with the competent state agency or there has been no notification from the tax authority that the party issuing the invoice or document is not operating at the business address registered with the competent authority, but the tax authority or the police authority or other competent authorities have concluded that the invoice or document is illegal.
– Sử dụng hóa đơn, chứng từ trong các trường hợp sau đây là hành vi sử dụng không hợp pháp hóa đơn, chứng từ:
+ Invoices and documents do not fully contain the required content as prescribed; invoices are erased or corrected in violation of regulations;
+ Fake invoices and documents (invoices and documents that record economic indicators and contents but the purchase and sale of goods and services are partially or completely unreal); invoices that do not accurately reflect the actual value incurred or create fake invoices or fake invoices;
+ Invoices with differences in the value of goods or services or discrepancies in mandatory criteria between copies of the invoice;
+ Invoices for circulation when transporting goods or using invoices of this goods or service to prove other goods or services;
+ Invoices and documents of other organizations and individuals (except invoices of tax authorities and cases of authorized invoice creation) to legalize purchased goods and services or sold goods and services;
+ Invoices and documents that the tax authority, police agency or other competent authorities have concluded are used illegally.
According to Law Library
Monitor Bizzi To quickly receive the latest information:
- Facebook: https://www.facebook.com/bizzivietnam
- Linkedin: https://www.linkedin.com/company/bizzi-vietnam/
- Youtube: https://www.youtube.com/@bizzivietnam